La compensación en acciones, también conocida como remuneración basada en acciones, es un tipo de pago no monetario que una empresa ofrece a los empleados para que participen en la titularidad de la empresa.
En este artículo, hablaremos de los siguientes temas:
- ¿Por qué utilizar la compensación en acciones?
- Diferentes formas de compensación en acciones
- ¿Cómo funciona la compensación en acciones?
- ¿Cuántas acciones deben ofrecerse a los empleados?
- Posibles problemas con la compensación en acciones para empleados
¿Por qué utilizar la compensación en acciones?
La principal ventaja de la compensación en acciones son las consideraciones financieras, tanto para el empleado como para el empleador. Permite a los empleadores ofrecer más a sus colaboradores, lo cual es fantástico para los empleados, sin que afecte a sus resultados finales, lo cual es fantástico para el empleador. Más beneficios de la compensación en acciones:
- Ayuda a atraer y retener talento: Es especialmente útil para empresas más pequeñas que están empezando, ya que les permite ofrecer a los empleados una parte de su potencial cuando no disponen de mucho efectivo. De esa forma, pueden mantener una base financiera sólida.
- Logra un mayor alineamiento: Las empresas se benefician del alineamiento de los valores de sus empleados con las misiones de la empresa.
- Reduce el absentismo: Los empleados trabajan más y son más productivos, porque su rendimiento influye en lo que pueden ganar.
- Aumenta el compromiso de los empleados: Es probable que los empleados desarrollen una sensación de espíritu de equipo. No son solo empleados, también son propietarios, y a menudo pueden hacer contribuciones valiosas para la dirección de la empresa a través de la votación de los accionistas.
- Ofrece beneficios fiscales: Tanto el empleador como el empleado pueden disfrutar de beneficios fiscales de algunos planes aprobados
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Tipos de planes de acciones para empleados
Un plan de remuneración en acciones se puede poner en marcha a través de varios tipos de instrumentos: stock options, unidades de acciones restringidas (RSU, por sus siglas en inglés), planes de compra de acciones para empleados (ESPP, por sus siglas en inglés) y mucho más.
En esta publicación se comentarán estos tipos de planes:
- Stock Options
- Acciones Restringidas (Restricted stock)
- Planes de bonos diferidos en efectivo – SAR y phantom shares
- Planes de compra de acciones para empleados (ESPP)
Descubre cómo funciona cada plan en la siguiente sección.
¿Cómo funciona la compensación en acciones?
La compensación en acciones consiste en otorgar a los empleados derechos sobre acciones de inmediato cuando se unen a la empresa o después de un periodo de vesting en el que los empleados deben permanecer en la empresa durante un cierto tiempo para obtener la plena titularidad de las acciones.
Veamos cómo funcionan los siguientes tipos de compensación basada en acciones:
1. Stock options
Las stock options ofrecen al empleado el derecho a comprar un cierto número de acciones a un precio inicialmente acordado después de un periodo de vesting (basándose en el servicio o el rendimiento, o en ambos criterios).
Adecuado para empresas en desarrollo, startups de alto crecimiento y empresas cotizadas que desean ofrecer acciones a toda la plantilla o a un grupo restringido para atraer, fidelizar o motivar a sus empleados.
2. Acciones restringidas (Restricted stock)
Las acciones restringidas son una asignación de acciones a un empleado. Pueden recibirlas solo si se cumple un requisito de vesting (basado en el servicio, en el rendimiento, o en ambos criterios).
Adecuado para muchas empresas que desean ofrecer acciones a la mayoría de su plantilla o a un grupo reducido de empleados como medio para atraer, retener o motivar a los empleados sin que sea necesario un pago por adelantado.
3. Planes de bonos diferidos en efectivo: SAR y phantom shares (acciones fantasma)
Se trata de dos tipos de planes de acciones que no utilizan acciones reales, pero recompensan a los empleados con una remuneración que sigue estando vinculada al rendimiento de las acciones de la empresa. Por tanto, los participantes no son accionistas y no tienen derecho a voto.
Una vez finaliza el periodo de vesting, los participantes pueden obtener las acciones reales o su equivalente en efectivo.
Son ideales si deseas ofrecer planes con riesgo mínimo para los empleados, porque no requieren ninguna compra, a diferencia de las stock options.
Adecuados para muchas empresas que desean ofrecer una compensación sin la necesidad de que los empleados realicen un pago por adelantado ni que la empresa tenga que emitir un gran número de acciones adicionales.
4. Planes de compra de acciones para empleados (ESPP)
Usados por empresas públicas que desean atraer, retener o motivar a los empleados, los ESPP permiten a los participantes comprar acciones de sus empresas con un descuento que suele estar entre el 5% y el 15% de su valor razonable de mercado.
Esto lo hacen mediante aportaciones directas procedentes de los sueldos de los empleados. Las aportaciones acumuladas se utilizan para comprar acciones de la empresa en la fecha de compra.
Adecuado para empresas que cotizan en Bolsa y desean ofrecer una gran ampliación de su capital accionario o que quieren atraer, retener o motivar a un grupo de empleados seleccionado.
¿Cuántas acciones deben ofrecerse a los empleados?
Las startups normalmente crean planes de acciones para empleados que abarcan el 10-20% del total de las acciones de la empresa (50% para el fundador o fundadores y 30-40% para los inversores).
Es similar a lo que nos recomendó David Steinberg, fundador de la empresa de marketing estratégico Zeta International:
Steinberg recomienda crear un fondo del 10% para las primeras contrataciones clave y otro 10% para futuros empleados.
Pero no olvides la cuestión de la dilución de acciones
Al calcular los números clave para ofrecer acciones a los empleados, puede que debas considerar el problema de la dilución que surge cuando se emiten nuevas acciones.
Con más acciones en manos de más personas, cada accionista posee un porcentaje menor o diluido de la empresa.
Por tanto, si ofreces demasiadas acciones para atraer a nuevos empleados, acabarás diluyéndote a ti y tus inversores, que, por supuesto, desean poseer lo máximo posible.
Y piensa en las acciones no emitidas.
Si acabas de crear tu startup, plantéate dejar algunas acciones sin emitir.
Puedes aumentar el número de acciones no emitidas si planeas reclutar a más cofundadores o ampliar tu equipo en algún momento.
Dejar algunas sin emitir para el futuro puede ahorrarte tiempo y esfuerzo, ya que ayuda a evitar la obtención de aprobaciones corporativas. Además, de este modo, quizá no necesites modificar los documentos de constitución de tu empresa para autorizar más acciones en el futuro.
Posibles problemas con la compensación en acciones para empleados
Aunque la compensación en acciones se está volviendo popular y es ampliamente utilizada por diferentes industrias, la principal desventaja que nos plantean las empresas que dudan sobre la implementación de un plan en acciones es su complejidad.
- Lanzar un plan de remuneración en acciones trae consigo muchos informes y normativas que deben cumplirse, así como áreas enteras de jurisdicción y legislaciones fiscales.
- También requiere una tremenda cantidad de trabajo y reflexión para la elaboración del diseño del plan, p.ej., cuántas acciones ofrecer, elegibilidad de los participantes, programa de vesting o periodo del plan.
- La administración del plan de acciones también puede generar una carga de trabajo adicional para los departamentos existentes, que deben ocuparse de todo, desde el seguimiento y la notificación de los cambios en la titularidad hasta la actualización de documentos, políticas o procedimientos, la comunicación con las partes interesadas, la consulta con la junta directiva y la supervisión para garantizar el cumplimiento normativo.
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Preguntas frecuentes sobre la compensación en acciones
¿Qué es la compensación en acciones?
La compensación en acciones, también conocida como remuneración basada en acciones, es un tipo de pago no monetario que una empresa ofrece a los empleados para que participen en la titularidad de la empresa.
¿Por qué utilizar la compensación en acciones?
La principal ventaja de la compensación en acciones son las consideraciones financieras, tanto para el empleado como para el empleador.
Permite a los empleadores ofrecer más a sus colaboradores, lo cual es fantástico para los empleados, sin que afecte a sus resultados finales, lo cual es fantástico para el empleador.
¿Cómo funciona la compensación en acciones?
La compensación en acciones consiste en otorgar a los empleados derechos sobre acciones en cuanto se unen a la empresa o bien ofrecerles un plan en el que los empleados deben permanecer en la empresa durante un cierto tiempo para obtener la plena titularidad de las acciones.
¿Cuántas acciones deben ofrecerse a los empleados?
Las startups normalmente crean planes de acciones para empleados que abarcan el 10-20% del total de las acciones de la empresa (50% para el fundador o fundadores y 30-40% para los inversores).
Recuerda: Esta publicación contiene únicamente información general y este artículo no constituye asesoramiento alguno legal, financiero, impositivo, comercial ni profesional, por parte de Global Shares. La Global Shares Academy no suple ningún tipo de asesoramiento profesional y, por tanto, no debe utilizarse como tal. Global Shares no asume ninguna responsabilidad en caso de confiar en la información proporcionada en el presente documento.
