Sieben bewährte LTIP-Verfahren

Es gibt viele gute Gründe, Ihren Mitarbeitern einen langfristigen Incentive-Plan (long-term incentive plan, LTIP) anzubieten. Einer der attraktivsten für Ihre Mitarbeiter ist jedoch, dass Sie einen Anreiz geben, um langfristig engagiert und fokussiert zu bleiben.

Heute werden wir darüber sprechen, wie Sie einen effektiven LTIP erstellen können, indem wir bewährte Verfahren für langfristige Anreizpläne vorstellen.

Warum funktioniert Ihr langfristiger Anreizplan nicht?

Ein LTIP kann fehlschlagen, wenn er nicht an die Bedürfnisse Ihres Unternehmen und Ihrer Mitarbeiter angepasst ist. Wir bekommen oft zu hören, dass Mitarbeiter die Ziele, die für sie gesteckt werden, für nicht erreichbar halten oder sie nicht vollständig verstehen, wie sich das erreichen dieser Ziele positiv für sie auswirkt. Gleichzeitig können Administratoren überlastet sein, wenn sie gleichzeitig mehrere Pläne mit verschiedenen Anforderungen für Leistungsmessung und Reporting führen müssen.

Stellen Sie sich selbst ein paar Fragen, wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Plan nicht wie erwartet funktioniert:

• Ist Ihr LTIP für Ihre Mitarbeiter zu schwer zu verstehen?
• Verstehen Sie, was Sie mit den jeweiligen langfristigen Anreizen erreichen können?
• Sind Ihre LTIP-Leistungskennzahlen zu komplex für die Nachverfolgung und Überwachung?
• Haben Ihre Mitarbeiter das Gefühl, dass die Ziele zu schwer oder zu einfach zu erreichen sind?
• Haben Sie den Plan Ihren derzeitigen und ihren potenziell zukünftigen Mitarbeitern ausreichend und klar kommuniziert?

Egal, ob Sie einen neuen Plan einführen oder einen bestehenden Anreizplan überarbeiten, können Sie im Allgemeinen die Leistung Ihrer LTIPs auf sieben Arten verbessern:

1. Realistische Ziele setzen

Alle Ziele auf einmal erreichen zu wollen, ist nicht sinnvoll. Und wenn Sie Ihren Mitarbeitern zu viel zumuten, kann dies dazu führen, dass diese bald verunsichert, weniger produktiv und ausgebrannt sind. Sie sollten stattdessen Ihre obersten Prioritäten kennen und Ihre Mitarbeiter unter einem langfristigen Anreizplan auf diese Prioritäten ausrichten.

In diesem Prozess können Sie auch Beschränkungen identifizieren, wie etwa ein geringes Budget oder zu wenig interne Ressourcen, um einen idealen, individuell auf ihre Geschäftsbedürfnisse zugeschnittenen Plan zu erstellen.

Wenn Sie die Ziele festgelegt haben, können Sie informierte Entscheidungen bezüglich des LTIP-Designs treffen und die Leistungsfähigkeit des Plans effektiv überprüfen.

2. LTI-Prämien verstehen

Selbst wenn Sie die wichtigsten Ziele Ihres Plans erfolgreich identifizieren, kann ihr Plan noch immer schiefgehen, wenn Sie nicht jede Art von Prämie des LTIP verstehen und wie sie in Ihren Plan passt.

Beispielsweise können Aktienoptionen den Aktienpreis verbessern, während leistungsbezogene Aktien helfen können, bestimmte finanzielle oder betriebliche Ziele zu erreichen. Wenn Sie Ihren Mitarbeitern Optionen als Anreiz dafür geben, Shareholder Value zu generieren, wird das Resultat vermutlich schwach ausfallen. Stattdessen können Sie überlegen, die LTI-Prämien von Mitarbeitern an die Verbesserung der Rentabilität des investierten Kapitals zu knüpfen, was direkt mit der Schaffung von Shareholder Value in Verbindung steht. So werden Mitarbeiter besser auf Ihre Prioritäten abgestimmt sein.

Sehen Sie sich unseren LTIP – Leitfaden an, um die Vor- und Nachteile kennenzulernen.

3. Die richtige Peer-Gruppe für das Benchmarking auswählen

Der Zweck eines LTIP besteht darin, Mitarbeiter dazu zu motivieren, Ihre gewünschten Ziele zu erreichen. Deswegen ist es wichtig, eine wettbewerbsfähige Vergütung anzubieten. Sie sollten überlegen, ein Benchmarking mit den Vergütungspaketen Ihrer Konkurrenten zu erstellen und die Vergütung am Markt auszurichten.

Es ist wichtig, die richtige Peer-Gruppe zu haben, um die Angemessenheit und Effektivität eines langfristigen Anreizplans zu bewerten. Bei der Auswahl einer Peer-Gruppe sollten Sie nicht nur Größe, Branche und andere grundlegenden Unternehmensangaben berücksichtigen, sondern weitere Kriterien einbeziehen, um präzisere und relevantere Pläne zu erstellen. Dazu gehören Wertentwicklung, Geografie, Humankapital usw.

4. Ein einfaches LTIP-Design auswählen

Weniger ist mehr Das gilt auch für ein LTIP-Design.

Wir verstehen, dass Sie wahrscheinlich mehr als ein Geschäftsziel haben und daher mehrere Arten von LTI-Prämien (Anlageformen) benötigen. Doch Sie sollten sich bewusst sein, dass unnötig viele Anlageformen nicht unbedingt dazu beitragen, Ihre Ziele effektiv zu erreichen.

Laut dem ClearBridge 200 Report aus dem Jahr 2023 war die vorherrschende Praxis, NEOs zwei Anlageformen zu bieten (eingeschränkte Aktien und leistungsbezogene Aktien waren dabei die gängigsten). Zu viele Anlageformen zu haben kann zu Komplexitäten bei der Verwaltung des LTIP führen und die Nachverfolgung und Verwaltung für Mitarbeiter schwierig machen.

Darüber hinaus sollten Sie sich fragen: Ist unsere Leistungsmessung zu kompliziert? Haben Sie viele verschiedene Arten der Leistungsmessung mit jeweils mehreren Auszahlungsstufen? Aus derselben Studie geht hervor, dass Unternehmen am häufigsten zwei oder drei Leistungskennzahlen verwenden, wobei Aktienpreis/TSR und Ertrag die beliebtesten sind.

Beziehen Sie sich immer wieder auf die Ziele für Ihren Plan und fokussieren Sie Ihre Mitarbeiter auf diese spezifischen Leistungsziele.

Einige Situationen können zu einer Aufstapelung der Komplexität führen und noch mehr Verwirrung unter Ihren Plan-Admins und Mitarbeitern anrichten. Dazu gehören sich überschneidende Plan-Leistungszeiträume oder häufige Änderungen an Einzelheiten des Plans.

Wenn Sie einen Plan erstellt bzw. überarbeitet haben, sollten Sie daher sicherstellen, dass der neue Plan einfacher und gut zu verstehen ist, um für einen guten Anfang zu sorgen.

5. Früh mit internen Stakeholdern koordinieren

Es ist eine bewährte Vorgehensweise, während des LTIP-Entwicklungsprozesses ein breiteres Team einzubeziehen, wie etwa die Abteilungen Lohnbuchhaltung, Personal, Finanzen, Steuern und Recht. Frühere Kommunikation kann dabei helfen, Ihren Planvorschlag zu präzisieren und Hindernisse zu erkennen, die für Sie nicht ersichtlich sind.

Beispielsweise können Arrangements zu Anreizen Auswirkungen auf Buchhaltung und Berichtspflichten haben. Ihre Finanz-/Buchhaltungsabteilung kann Ihnen helfen, die Steuermeldepflichten sowie den Buchhaltungsaufwand zu verstehen, bevor Arrangements getroffen werden.

Die Personalabteilung einzubeziehen kann auch eine wichtige Rolle dabei spielen, die Leistungsfähigkeit Ihres LTIP zu verbessern. Sie kann den Plan in ihre Programme für das Finden und Binden von Mitarbeitern integrieren, um sicherzustellen, dass die Funktionsweise und die Vorteile des LTIP-Plans den Mitarbeitern kommuniziert wird und von diesen verstanden wird.

Wenn Sie daher die Unterstützung der Personalabteilung früh im Prozess erhalten können, kann Ihre spätere Implementierung und Verwaltung des LTIP reibungsloser ablaufen.

6. Regelmäßig mit Mitarbeitern kommunizieren

Einige Unternehmen verlassen sich bei der Kommunikation ihrer LTIPs alleine auf nüchterne Jahresberichte und Plandokumente, ohne Interaktionen und Diskussionen.

Es ist keine gute Vorgehensweise, anzunehmen, dass Ihre Mitarbeiter sich alles selbst erklären können werden. Erstens ist nicht jeder damit vertraut, was ein LTIP ist – einige Ihrer Mitarbeiter hatten vielleicht noch nie so einen Plan. Zweitens werden sie sich nicht vom Unternehmen geschätzt fühlen und werden nicht dazu motiviert, die Leistungsziele zu erreichen.

Sie sollten früh damit beginnen, Ihren Plan zu kommunizieren und Feedback einzuholen. Wenn ein LTIP neu für Ihre Mitarbeiter ist, fangen Sie mit den Grundlagen an, beispielsweise damit, wie wichtig ein LTIP ist und warum er funktioniert. Denken Sie daran, dass Sie bei Ihrer Kommunikation folgende Dinge nicht vergessen sollten:

• Anlageformen
• Leistungskennzahlen
• Wie diese mit den Geschäftsanforderungen im Einklang stehen
• Auszahlungsdetails (Zeitpunkt, Schwellenwert für die Auszahlung, maximale Auszahlung usw.)

Informieren Sie Ihre Mitarbeiter nach der ersten Kommunikation regelmäßig über Vesting, ihren Leistungsfortschritt, Auszahlungsdetails und den Auszahlungszeitpunkt während des Leistungszeitraums, damit sie engagiert bleiben und intensiv auf ihre Ziele hinarbeiten.

7. Das LTIP-Management digitalisieren

Ein Softwareprogramm kann den Verwaltungsprozess und die Kommunikation für Ihren LTIP vereinfachen.

Wenn Sie Excel-Tabellen verwenden, um einen LTIP manuell zu verwalten, können sich schneller menschliche Fehler einschleichen und es können mehrere Versionen einen Plans in Umlauf geraten, was zu einem LTIP-Verwaltungschaos führt.

Bei Tausenden von Mitarbeiterdatensätzen, mehreren Prämien und verschiedenen Vesting-Optionen, Steuerregeln, Vorschriften und allen anderen beweglichen Elementen eines langfristigen Anreizplans sollten Sie die Vorteile bedenken, die der Einsatz einer Software hat, mit der Sie die Plandaten korrekt halten und alle LTI-Prämien effektiv verwalten können.

Eine LTIP-Software bietet außerdem weitere Vorteile.

• Automatisierung: Anders als bei manuel geführten Excel-Dateien automatisiert LTIP-Verwaltungssoftware die wichtigsten Verwaltungsaufgaben und spart Ihnen damit Zeit und Aufwand. Mitarbeiteraktivitäten werden an einem zentralen Ort automatisch aktualisiert, sodass Sie sie effizient nachverfolgen und beobachten können, insbesondere falls Sie mehrere Pläne und Rechtsordnungen berücksichtigen müssen.
• Mitarbeiterengagement: Ihre Mitarbeiter können ihre Prämien rund um die Uhr online akzeptieren, aufrufen, einsehen und haben Zugang zu einem eigenen Support-Team. Ihre Mitarbeiter fühlen sich befähigt, und gleichzeitig ist Ihr Verwaltungsaufwand reduziert.
• Sofortige Berichterstellung: Sie können mit nur wenigen Klicks verschiedene Arten von Geschäfts- oder Finanzberichten generieren.
• Vereinfachte Kommunikation: Sie können alle Kommunikationsmaterialien und -dokumente zur Plattform hochladen, sodass alles unter einem Dach geführt wird. Keine E-Mail-Ketten mehr.
• Einheitlichkeit für eine mobile Belegschaft: Mit LTIP-Software können Sie Ihren Mitarbeitern im Homeoffice langfristige Anreize anbieten und sich dabei auf die Plattform stützen, um mehrere Pläne von einem zentralen Ort aus zu verwalten. Dies kann Ihnen außerdem helfen, in allen Rechtsordnungen die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten.

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